Tööandjapension – mis see on, kuidas toimib ja miks tasub tööandjal seda pakkuda

Tööandjapension on lahendus, kus tööandja teeb sissemakseid töötaja III samba pensionitootesse, aidates kasvatada töötaja tulevast pensionit ja pakkudes samal ajal maksusoodustusega lisahüve. Ka Eestis kasvab arusaam, et pensioniks kogumist saavad toetada tööandjad – üha enam ettevõtteid näeb tööandjapensionis võimalust panustada töötajate pikaajalisse heaolusse ning olla vastutustundlik ja hooliv tööandja.

Tööandjapension on lahendus, kus tööandja teeb sissemakseid töötaja III samba pensionitootesse. Huvi selle võimaluse vastu kasvab kiiresti. 2025. aastal tegi Eestis tööandjapensioni sissemakseid 508 tööandjat, kes panustasid kokku 6 884 töötaja pensionikogumisse. Tööandjate kogupanus ulatus 10,8 miljoni euroni.

Võrreldes eelneva aastaga kasvas tööandjate arv 37 võrra ning tööandjapensioniga hõlmatud töötajate arv 1 063 võrra. See näitab selgelt, et üha rohkem ettevõtteid näeb pensionikogumises osa oma vastutusest töötajate ees.

SEB varasematest uuringutest on selgunud, et paljud Eesti elanikud ei tea siiani, mis tööandjapension täpselt on. Teadlikkus on madal eelkõige seetõttu, et tööandjapension ei ole veel laialdaselt levinud lisahüve. Tööandjapensionist tuleb rohkem rääkida – ühest küljest inimeste teadlikkuse tõstmiseks, kuid teisalt ka seepärast, et töötajad oskaksid seda oma tööandjatelt küsida. 

Miks on tööandjapension töötaja tuleviku jaoks oluline?

Pensionipõlves elatustaseme säilitamiseks peaks inimene koguma pika aja jooksul ligikaudu 15–20% oma sissetulekust. Praktikas ei suuda aga enamik töötajaid üksi nii suurt summat regulaarselt kõrvale panna. Just siin on tööandjal võimalus mängida olulist rolli – toetades töötajaid süsteemselt ja järjepidevalt.

Lisaks rahalisele panusele on tööandjal ka eeskuju roll. Tööandjapension aitab luua motivatsiooni ka neile töötajatele, kes pole kogumist veel alustanud – olgu põhjuseks teadmiste puudumine, ebakindlus või esimese sammu tegemise raskus.

Üheks levinumaks mudeliks on ühine kogumine, kus näiteks:

• tööandja maksab 3% töötaja brutopalgast III sambasse,
• töötaja lisab omalt poolt samas ulatuses panuse.

Selline lähenemine muudab pensioniks kogumise lihtsamaks ja tulemuslikumaks, sest koos tööandjaga panustades kasvab kogutav summa kiiremini.
Oluline on ka see, et tööandjapensioni kasutuselevõtt ei nõua eraldi lepingu sõlmimist tööandja ja SEB vahel. Tööandja teeb sissemaksed otse töötajate III samba lepingutesse ning nende maksete pealt arvestatakse sotsiaalmaks, töötuskindlustusmakse ja II samba makse (kui töötaja on II sambaga liitunud). 

Graafik 1. Tööandjate sissemaksed kolmandasse sambasse: tööandjate ja töötajate arv. Allikas: Rahandusministeeriumi pensioni statistikaülevaade 2025. 

Millised on tööandjapensioni eelised töötaja jaoks?

Panustada maksimaalselt nii teise kui ka kolmandasse sambasse on enamiku kogujate jaoks väga ambitsioonikas eesmärk. Siin saavad aga tööandjad appi tulla, aidates teha esimese sammu ja alustada tööandjapensionisse panustamisega.

Töötajate jaoks muudab pensioniks kogumine koos tööandjaga rahalised eesmärgid käegakatsutavaks. See, mis üksi tundus keeruline või kauge, muutub koostöös tööandjaga reaalseks ja saavutatavaks.

Töötaja jaoks on oluline lisaboonus ka maksusoodustus. Tööandja poolt töötaja III sambasse tehtud sissemaksed on tulumaksuvabad kuni 15% brutosissetulekust, kuid mitte rohkem kui 6 000 eurot aastas. Selle piirmäära arvestusse lähevad kokku nii tööandja kui ka töötaja sissemaksed.

Arvestades, et vaid väga väike osa töötajatest kasutab täna täielikult ära riigi poolt pakutavaid pensionisoodustusi ning keskmised sissemaksed jäävad sageli vaid mõne protsendi juurde, on tööandjapension töötaja jaoks üks tõhusamaid ja maksusäästlikumaid viise pensioniks kogumiseks.

Joonis 1. Tööandjapension või palgatõus? Tööandja kulu jaotus. 

Kuidas tööandjapension töötab?

• Tööandja otsustab hakata tegema sissemakseid töötaja III sambasse. 
• Sissemaksed tehakse töötaja olemasolevasse III samba lepingusse. 
• Maksetelt arvestatakse sotsiaalmaks ja muud tööjõumaksud. 
• Sissemaksed on tulumaksuvabad kuni 15% brutopalgast (kuni 6 000 € aastas).

Kuidas tööandjapension SEB-s toimib?

SEB on tööandjapensionit pakkunud oma töötajatele juba alates 2012. aastast. Tänaseks on programmiga liitunud ligikaudu 90% SEB töötajatest, mis näitab, et lahendus vastab töötajate ootustele ja vajadustele.

SEB maksab igakuiselt töötaja valitud III samba pensionitootesse 3% töötaja brutopalgast, aidates nii süsteemselt kaasa töötajate pensionivara kasvatamisele.

SEB pensionilahendused tööandjapensioni jaoks

SEB pakub tööandjapensioni raames töötajatele mitmekesist valikut pensionilahendusi, et igaüks saaks valida endale sobiva kogumisviisi:

• Uue põlvkonna pension – elukaarelahendus, kus investeerimisotsuseid tehakse töötaja eest ning riskitaset vähendatakse pensionieale lähenedes.
• Aktiivselt juhitud pensionifondid, kus fondijuhid jälgivad turge igapäevaselt ja investeerivad nii börsiettevõtetesse kui ka eraettevõtetesse Eestis ja mujal maailmas.
• Passiivselt juhitud indeksfondid, mis pakuvad madalama kuluga ja lihtsat lahendust pikaajaliseks kogumiseks.

Kõik SEB pensionitooted on loodud pikaajalist investeerimist silmas pidades ning pakuvad läbipaistvat ja arusaadavat lahendust igas vanuses töötajatele.

Reigo Abrams
SEB ärikliendi kindlustus- ja pensionilahenduste juht

SEB pensionitooteid pakuvad SEB Varahaldus ja SEB Life and Pension Baltic SE Eesti filiaal. Eelnev teave on informatiivse iseloomuga ja see ei ole investeerimisalane soovitus ega nõustamine, teenuse pakkumine ega üleskutse mistahes lepingu sõlmimiseks. Iga investeerimisotsusega kaasneb risk. Enne lepingu sõlmimist tutvuge alati tingimustega ja pidage nõu asjatundjaga. Vajadusel registreerige nõustamisele SEB kodulehel seb.ee.