Kui oled sõlminud SEB mobiilirakenduse roboinvestoris väärtpaberiportfelli valitsemise lepingu, oled ETF-i portfelli moodustamise usaldanud SEB-le, kuid andmed on vaja Sul endal tuludeklaratsioonile kanda.

Deklareerimise hõlbustamiseks on SEB internetipangas loodud investeerimistulude deklareerimise abimees, milles on investeerimiskonto deklareerimiseks vajalik teave ning mille kaudu saad andmed saata e-maksuametisse. Deklareerimise abimehe täitmist selgitame investeerimistulude deklareerimise juhendis.

Kui Sul on SEB-s investeeringuks üksnes ETF-i portfell, tutvu palun allpool oleva deklareerimise tutvustusega. Kui Sul on ka muid investeeringuid, siis palun tutvu ka deklareerimise abimehe juhendiga.

Roboinvestori ETF-i portfelli deklareerimisel soovitame pöörata tähelepanu järgnevale:

1. SEB deklareerimise abimees on kättesaadav SEB internetipangas.
2. Peaksid deklareerima selle teenuse portfellikontoks avatud investeerimiskonto süsteemis (edaspidi nimetame seda siin teabes portfellikontoks).
3. Soovitame portfellikonto deklareerimisel kasutada SEB investeerimistulude deklareerimise abimeest, kust leiab kõik portfellikonto investeerimiskontona deklareerimiseks vajalikud andmed. Sul on vaja andmed vaid üle vaadata, need kinnitada ja e-maksuametisse saata.
4. Kui kasutad roboinvestoriga investeerimisel investeerimiskontona ka seda kontot, kust raha portfellikontole kantakse, peaksid deklareerima mõlemad kontod.
5. Kui portfellikontot investeerimiskontona ei deklareeri, siis pead deklareerima sellel tehtud müügitehingud ja vajadusel tasuma tulumaksu
6. Kui tekib vajadus muuta investeerimiskonto andmeid peale nende e-maksuametisse edastamist, siis saad neid ühe aasta jooksul parandada, kasutades selleks näiteks SEB investeerimistulude deklareerimise abimeest. Sealt saad muudatused ka uuesti e-maksuametisse saata. Kui muutmise vajadus tekib hiljem, siis võta palun ühendust MTA-ga.

Kui kasutad SEB internetipangas mikroinvesteerimise teenust ja oled investeerinud panga poolt antud nimekirjas olevatesse börsil kaubeldavatesse fondidesse ehk ETF-idesse on sul vaja endal andmed tuludeklaratsioonile kanda.

Deklareerimise hõlbustamiseks on SEB internetipangas loodud investeerimistulude deklareerimise abimees, milles on investeerimiskonto deklareerimiseks vajalik teave ning mille kaudu saad andmed saata e-maksuametisse. Deklareerimise abimehe täitmist selgitame investeerimistulude deklareerimise juhendis.

Mikroinvesteerimisega ETF-ide deklareerimisel soovitame tähelepanu pöörata järgnevale:

1. SEB investeerimistulude deklareerimise abimees on kättesaadav SEB internetipangas.
2. Mikroinvesteerimise portfelli rahakonto on avatud investeerimiskontona. Nii saad ise valida, kas deklareerid mikroinvesteerimise ETF-e vastavalt investeerimiskonto või tavakonto süsteemis.
3. Soovitame ETF-ide deklareerimisel kasutada SEB investeerimistulude deklareerimise abimeest, kust leiab kõik investeerimiskonto deklareerimiseks vajalikud andmed. Sul on vaja andmed vaid üle vaadata, need kinnitada ja e-maksuametisse saata.
4. Kui Sa ei kasuta investeerimiskonto süsteemi, siis pead deklareerima igal aastal mikroinvesteerimisega tehtud müügitehingud ja vajadusel tasuma tulumaksu.
5. Kui tekib vajadus muuta investeerimiskonto andmeid peale nende e-maksuametisse edastamist, siis saad neid manuaalselt Maksu-ja Tolliameti lehel kolme aasta jooksul parandada. Sealt saad muudatused ka uuesti e-maksuametisse saata. Kui muutmise vajadus tekib hiljem, siis võta palun ühendust Maksu-ja Tolliametiga (vt www.emta.ee).

Võlakirjade müügist saadud tulu kuulub maksustamisele. Investeerimiskonto võimaldab Eesti maksuresidentidel investeeringutelt saadud tulu maksustamist edasi lükata.

Kui oled ostnud võlakirju investeerimiskonto kaudu ning soovid intressimaksetelt tulumaksu tasumist edasi lükata, pead sellest enne intressimaksete tegemist andma teada võlakirja emitendile.

Kui oled väärtpaberikonto aasta jooksul sulgenud, siis on Sul võimalik deklareerida oma andmed menüüpunktis "Investeerimistulud". Kui soovid näha väärtpaberikontol tehingute väljavõtet, siis tuleb Sul pöörduda panga poole.

Oma tehingute kohta saad ülevaate menüüpunktist "Investeerimistulud". Investeerimistulude menüüpunktis on kajastatud deklareerimise perioodi jooksul saadud dividendid, mis tuleb üle kontrollida. Balti dividendid kajastuvad väärtpaberikonto väljavõttes, välisväärtpaberite dividendide tõendit on võimalik saada investeerimistulude lehel 3 "Investeerimiskonto kannete ülevaatamine ja tavasüsteemi andmed".

Kui lapse nimel on investeerimiskonto, siis seda tuleb igal aastal deklareerida.

Investeerimistulude deklareerimise abimehest saadetud kanded on e-MTA-s nähtaval järgmise täistunni alguses. Mõnikord võib andmete liikumine võtta kauem aega ja kui andmeid ei ole järgmise tööpäeva hommikuks näha, siis palume ühendust võtta MTA-ga.

Kui oled investeerimiskonto avanud, kuid ei ole sinna teinud ühtegi sissemakset, siis seda deklareerima ei pea. Investeerimiskonto andmed pead deklareerima peale esimese rahalise sissemakse tegemist. Seejärel pead investeerimiskonto rahalised sisse- ja väljamaksed märkima tuludeklaratsioonile igal aastal. Investeerimiskontot tuleb deklareerida igal aastal ka siis, kui pole vahepeal väärtpaberitehinguid või rahakandeid teinud, või ka olukorras, mil kogu investeerimiskontole kantud raha on investeeritud ning investeerimiskonto rahajääk on 0.

Sellisel juhul ei pea seda kontot kaasama SEB investeerimistulude raportisse. Investeerimiskontot tuleb deklareerida igal aastal ka siis, kui selle kaudu ei ole aasta jooksul väärtpaberitehinguid või rahakandeid tehtud.

Investeerimiskonto sissemakse on investeerimiskontole laekunud tulu, v.a järgmised kanded:

• finantsvara müügisumma;
• ülekanne kontoomaniku teiselt investeerimiskontolt;
• finantsvaralt teenitud, tulumaksuga maksustatavad dividendid või intressid, millelt väljamaksja ei ole tulumaksu kinni pidanud.

Peale selle saab sissemaksena näidata

• olemasoleva konto kasutuselevõtmise puhul avamispäeva algsaldot;
• finantsvara ostu teenustasu kanne teiselt kontolt, kui ostu ei olnud võimalik teha investeerimiskonto vahenditest;

Investeerimiskonto väljamakse on iga kontolt tehtud väljamakse, v.a järgmised kanded:

• finantsvara ost;
• ülekanne kontoomaniku teisele investeerimiskontole;
• finantsvara ostu, müügi ja vahetamise teenustasu kanded.

Peale selle tuleb väljamaksena näidata

• deklaratiivse sulgemise puhul sulgemispäeva lõppsaldot;
• finantsvaralt teenitud, tulumaksuga maksustatav tulu (müügisumma, dividendid, intressid), millelt ei ole tulumaksu kinni peetud ja mida ei kantud viivitamatult investeerimiskontole.

Palun vaata üle, millist finantsvara oled selle konto kaudu ostnud ja määra eelmisel lehel selle toote deklareerimise süsteemiks “Tavaline süsteem”.

Teil on võimalik eelmise aasta tuludeklaratsiooni parandada ning investeerimiskonto andmed sellel ära deklareerida. Varasema tuludeklaratsiooni parandamiseks peaksite ühendust võtma Maksu-ja Tolliametiga. SEB süsteemis varasemate aastate deklaratsioonivorme ei ole võimalik saata otse e-maksuametisse ning need andmed tuleb käsitsi sisestada Maksu-ja Tolliameti süsteemi.

Kuna PIK (pensioni investeerimiskonto) kuulub pensioni II samba süsteemi, ei pea kliendid PIK kontoga tehtud investeerimistulusid deklareerima, nii nagu ei pea deklareerima II samba sissemakseid. Maksustamine toimub väljamakse hetkel.

PIK kontole laekunud Eesti äriühingult saadud dividendid on vaja deklareerida kui PIK-ile laekunud tulu. Deklareerima ei pea välisriigist saadud dividende. Samuti ei pea deklareerima saadud intresse, kuid kui need on juba maksustatud, siis peaks need märkima kui PIK-ile laekunud tulu.  

Pensioni III samba info vabatahtlike pensionifondide andmed on MTA eeltäidetud deklaratsioonil juba olemas. Vajaduse korral leiad enda III pensionisamba sisse- ja väljamaksete info Pensionikeskuse lehelt, logides sinna sisse oma konto kaudu.  Maksustatavast tulust arvatakse maha sissemaksed III pensionisamba fondidesse ja kogumispensioni kindlustuslepingusse kuni 15% ulatuses aastasest maksustatavast tulust, kuid mitte rohkem kui 6000 eurot. Maksustatava tulu suurust võivad mõjutada III pensionisambast aasta jooksul tehtud väljamaksed.  Tulumaksu tagasi saamiseks tuleb esitada tuludeklaratsioon.

Alates 1. jaanuarist 2018 muutus intresside maksustamine. Tulumaksuga maksustatakse igasugune residendist füüsilisele isikule makstav intress ja intressi väljamaksja on kohustatud väljamaksel 20% tulumaksu kinni pidama.

Kui residendist eraisiku hoius on seotud arvelduskontoga, peab pank hoiuselt teenitud intressi väljamakselt kinni tulumaksu. Seda isegi juhul kui hoius avati investeerimiskontolt, kuid intressi väljamaksmisel on hoius seotud arvelduskontoga.

Maksukohustuse edasilükkamiseks peate hoiuse avama investeerimiskontolt. Samuti peate hoiuse lõpetamisel kandma hoiusumma ja intressi investeerimiskontole.

Tulumaksuseaduse kohaselt peab klient maksukohustuse edasilükkamiseks panka teavitama, et kõnealune intress on saadud investeerimiskonto raha eest soetatud finantsvaralt. Meie pangas saate anda sellise teavituse investeerimiskonto avamisel korraga kõikide nende finantsvarade kohta, millelt saadud tulu Te edaspidi investeerimiskontole kannate

Intresse ei pea sa ise deklareerima ega tasuma. Pank peab neilt tulumaksu kinni ning deklareerib ja tasub selle sinu eest.

Kliendid, kellele makstav hoiuseintress on tulumaksuga maksustatav, näevad edaspidi oma konto väljavõttel kahte kannet: intressi- ja tulumaksukannet. Tulumaksu arvestamisel lähtutakse tavalistest ümardamisreeglitest.

Näide: kui sõlmid 12-kuulise (365-päevase) hoiuse lepingu summas 500 eurot ja intressimääraga 0,30%, kannab pank hoiuperioodi lõppedes sinu kontole 1,52 eurot intressi ja võtab su kontolt maha 30 senti tulumaksu.

Kõik intressimäärad, mida pank kuvab, on brutosummad. See tähendab, et intressimääradelt ei ole makse maha arvestatud.

Osa kliente (näiteks ettevõtted, mitteresidendid, investeerimiskonto süsteemi kasutajad) ei pea hoiuseintressilt tulumaksu tasuma. Seepärast ei ole keerukat maksusüsteemi silmas pidades mõistlik kuvada intressimäärasid koos maksudega ja ilma nendeta.

Pangahoiuselt teenitud intresside andmed hakkavad su eeltäidetud tuludeklaratsioonil automaatselt kajastuma alates 2019. aastast.