Декларирование доходов

Из облагаемого налогом дохода можно вычесть проценты по кредиту или лизингу, взятому на покупку жилья или земельного участка с целью строительства жилья, в размере до 300 евро, которые вы уплатили банку в 2022 году.

В интернет-банке можно найти справку о процентах по жилищному кредиту или лизингу, которую можно отправить в Налогово-таможенный департамент. Для этого в интернет-банке выберите «Кредит/Страхование» → «Данные в Налогово-таможенный департамент» и нажмите кнопку «Отправить данные в декларацию о доходах». Таким образом, вы перенесете данные сразу в предварительно заполненную декларацию о доходах. Подробнее о декларировании процентов по жилищному кредиту можно прочитать на домашней странице НТД.

Подробнее о декларировании процентов по жилищному кредиту можно прочитать на домашней странице НТД.   

Из облагаемого налогом дохода можно вычесть проценты по кредиту, взятому на покупку жилья или земельного участка с целью строительства жилья, даже если он был приобретен за счет малого кредита или ипотечного кредита. В этом случае справки о процентах в интернет-банке не будет, ее необходимо отправить в Налогово-таможенный департамент самостоятельно. Вы можете запросить справку об уплате процентов в банке, отправив письмо из пункта меню интернет-банка «Контакт» → «Письмо банку».

Если вы заключили договор на управление портфелем ценных бумаг в робоинвесторе в мобильном приложении SEB, то создание портфеля ETF вы доверили SEB, но вам необходимо самостоятельно внести данные в декларацию о доходах

Для облегчения декларирования в интернет-банке SEB создан помощник для декларирования инвестиционного дохода, который содержит информацию, необходимую для декларирования инвестиционного счета, и через который можно отправить данные в электронный Налогово-таможенный департамент. Мы объясняем, как заполнить помощника по декларированию, в руководстве по декларированию инвестиционных доходов.

Если у вас есть только портфель ETF для инвестиций в SEB, то ознакомьтесь, пожалуйста, с инструкцией по декларированию. Если у вас есть и другие инвестиции, пожалуйста, прочитайте инструкцию помощника по декларированию.

При декларировании портфеля ETF робоинвестора мы рекомендуем обратить внимание на следующее:

1. Помощник по декларированию SEB доступен в интернет-банке SEB.
2. Вы должны декларировать эту услугу в системе инвестиционного счета как портфельный счет (далее в данной информации мы называем его портфельный счет).
3. При декларировании портфельного счета рекомендуем использовать помощник SEB по декларированию инвестиционных доходов, где вы найдете всю информацию, необходимую для декларирования портфельного счета в качестве инвестиционного счета. Вам нужно только просмотреть данные, подтвердить их и отправить в e-MTA.
4. Если при инвестировании с помощью робоинвестора в качестве инвестиционного счета вы используете также счет, с которого деньги переводятся на портфельный счет, то вам следует задекларировать оба счета.
5. Если вы не декларируете портфельный счет как инвестиционный счет, то в этом случае необходимо задекларировать сделки купли-продажи, совершенные с этого счета, и, при необходимости, заплатить подоходный налог.
6. Если необходимо изменить данные инвестиционного счета после их подачи в e-MTA, то их можно исправить в течение одного года, например, с помощью помощника SEB по декларированию инвестиционных доходов. Оттуда вы можете снова отправить изменения в e-MTA. Если необходимость в изменении возникнет позже, то обратитесь, пожалуйста, в НТД.

Если вы воспользовались услугой микроинвестирования в интернет-банке SEB и инвестировали в биржевые инвестиционные фонды (ETF) из списка, предоставленного банком, вам необходимо ввести данные в вашу декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Для упрощения декларирования интернет-банк SEB создал помощника по декларированию инвестиционного дохода, который содержит информацию, необходимую для декларирования инвестиционного счета, и с помощью которого можно отправлять данные в электронную налоговую инспекцию. Мы объясним, как заполнить помощника по декларации в руководстве по декларированию инвестиционного дохода.

При декларировании ETF с микроинвестированием рекомендуем обратить внимание на следующее:

1. Помощник по заполнению деклараций SEB доступен в интернет-банке SEB.
2. Вам следует декларировать микроинвестиционные ETF в зависимости от того, использовали ли вы инвестиционный счет или обычную систему счетов.
3. При декларировании ETF мы рекомендуем использовать помощник по декларированию инвестиционного дохода SEB, где вы можете найти всю информацию, необходимую для декларирования их как инвестиционных счетов. Вам просто нужно просмотреть данные, подтвердить их и отправить в электронную налоговую инспекцию.
4. Если вы не использовали систему инвестиционного счета, вы обязаны декларировать операции по продажам, совершенные посредством микроинвестирования, и при необходимости уплачивать подоходный налог.
5. Если вам необходимо изменить информацию по вашему инвестиционному счету после ее отправки в электронную налоговую инспекцию, вы можете исправить вы можете исправить её в течение трёх лет через сервис самообслуживания Налогового и Таможенной службы. Оттуда вы также можете повторно отправить изменения в электронную налоговую инспекцию. Если необходимость внесения изменений возникнет позднее, свяжитесь с MTA.

Доход от продажи облигаций подлежит налогообложению. Инвестиционный счет позволяет эстонским налогоплательщикам отсрочить налогообложение доходов от инвестиций.

Если вы приобрели облигации для инвестиционного счета и хотите отсрочить уплату подоходного налога с процентных платежей, вы должны уведомить об этом эмитента облигаций.

Если вы закрыли счет ценных бумаг в течение года, то вы можете задекларировать свои данные в пункте меню «Инвестиционные доходы». Если вы хотите посмотреть выписку об операциях по счету ценных бумаг, вам необходимо обратиться в банк.

Обзор своих сделок можно посмотреть в пункте меню «Инвестиционные доходы». В пункте меню инвестиционных доходов указываются дивиденды, полученные в течение периода декларирования. Эти данные необходимо проверить. Балтийские дивиденды указаны в выписке по счету ценных бумаг, справку о дивидендах по иностранным ценным бумагам можно получить на странице инвестиционных доходов 3 «Просмотр записей инвестиционного счета и данные обычной системы».

При наличии инвестиционного счета на имя ребенка счет необходимо декларировать каждый год.

Данные, отправленные из помощника по декларированию инвестиционных доходов, будут видны в e-MTA в начале следующего полного часа. Иногда для переноса данных может потребоваться больше времени. Если данные не отображаются к утру следующего рабочего дня, то просим вас обратиться в НТД.

Если вы открыли инвестиционный счет, но не сделали ни одного взноса, то декларировать его не нужно. Вы должны задекларировать данные инвестиционного счета после внесения первого денежного взноса. Затем необходимо каждый год указывать в налоговой декларации денежные взносы и снятия средств с инвестиционного счета. Инвестиционный счет необходимо декларировать каждый год, даже если за это время не было совершено никаких сделок с ценными бумагами или денежных перечислений или в ситуации, когда все внесенные на инвестиционный счет деньги были инвестированы, а баланс инвестиционного счета равен 0.

В этом случае этот счет не обязательно включать в отчет о доходах от инвестиций SEB. Инвестиционный счет необходимо декларировать каждый год даже в том случае, если в течение года через него не совершались операции с ценными бумагами или сделки.

Взносом на инвестиционный счет является доход, поступивший на инвестиционный счет, за исключением следующего:

• сумма продажи финансовых активов;
• перевод с другого инвестиционного счета владельца счета;
• Заработанные с финансовых активов и облагаемые подоходным налогом дивиденды или проценты, с которых плательщик не удерживал подоходный налог.

Кроме того, в качестве взноса можно указать:

• начальное сальдо на день открытия, в случае задействования имеющегося счета;
• внесение платы за услугу покупки финансовых активов с другого счета, если покупку нельзя было совершить за счет средств инвестиционного счета;

Выплатой с инвестиционного счета является любой вывод средств со счета, за исключением следующих записей:

• покупка финансовых активов;
• перечисление на другой инвестиционный счет владельца счета;
• записи о плате за услугу при покупке финансового актива, его продаже и обмене.

Кроме того, в качестве выплаты следует указывать:

• в случае декларативного закрытия – заключительное сальдо на день закрытия;
• доход, заработанный на финансовом активе, облагаемый подоходным налогом (сумма от продажи, дивиденды, проценты), с которого не удержан подоходный налог, и который не перечислен на инвестиционный счет незамедлительно.

Пожалуйста, проверьте, какой финансовый актив вы приобрели через этот счет, и на предыдущей странице установите для системы декларирования этого продукта значение «Обычная система».

Вы можете исправить декларацию о доходах за прошлый год и задекларировать в ней данные инвестиционного счета. Для исправления предыдущей налоговой декларации следует обратиться в Налогово-таможенный департамент. В системе SEB нельзя отправить формы декларации за предыдущие годы непосредственно в e-MTA. Эти данные необходимо вручную вводить в систему Налогово-таможенного департамента.

Поскольку PIK (пенсионный инвестиционный счет) относится к системе II пенсионной ступени, клиентам не нужно декларировать инвестиционный доход, сделанный с помощью счета PIK, как и не нужно декларировать взносы во II ступень. Налогообложение происходит в момент выплаты.

Поступившие на счет PIK дивиденды эстонских коммерческих объединений необходимо декларировать как доход, поступивший на счет PIK. Дивиденды, полученные из иностранного государства, декларировать не нужно. Кроме того, не нужно декларировать полученные проценты, но если они уже облагались налогом, следует указать их как доходы, поступившие на счет PIK.  

Данные о добровольных фондах пенсии III ступени уже внесены в предварительно заполненную декларацию НТД. При необходимости информацию о взносах и выплатах со свой III пенсионного ступени можно найти на странице Пенсионного центра, войдя со своего счета. Взносы в фонды III пенсионной ступени и страховой договор накопительной пенсии вычитаются из облагаемого налогом дохода в размере до 15% от годового облагаемого налогом дохода, но не более 6000 евро. На сумму облагаемого налогом дохода могут повлиять произведенные в течение года выплаты из III пенсионной ступени. Чтобы получить возврат подоходного налога, необходимо подать декларацию о доходах.

С 1 января 2018 года изменилось налогообложение процентов. Подоходным налогом облагаются любые проценты, выплачиваемые физическому лицу, являющемуся резидентом, и плательщик процентов обязан будет удерживать при выплате 20% подоходного налога.

Если вклад частного лица, являющегося резидентом, связан с расчетным счетом, то банк удерживает подоходный налог с выплаты процентов, заработанных на вкладе. Это происходит также в случае, если вклад был открыт с инвестиционного счета, но при выплате процентов вклад связан с расчетным счетом.

Чтобы отложить обязанность по уплате налогов, необходимо открыть вклад с инвестиционного счета. Кроме того, после окончания вклада необходимо перечислить сумму вклада и проценты на инвестиционный счет.

Согласно Закону о подоходном налоге для того, чтобы отложить обязанность по уплате налогов, клиент должен уведомить банк о том, что соответствующие проценты получены от финансового актива, приобретенного за счет средств, находящихся на инвестиционном счете. В нашем банке такое уведомление можно дать при открытии инвестиционного счета сразу в отношении всех тех финансовых активов, доход от которых вы в дальнейшем будете перечислять на инвестиционный счет.

Самому декларировать или уплачивать проценты не нужно. Банк удерживает с них подоходный налог, декларирует и оплачивает за вас.

Клиенты, которым выплачиваются облагаемые подоходным налогом проценты по вкладу, в дальнейшем будут видеть в выписке со своего счета две записи: запись по процентам и по подоходному налогу. Подоходный налог рассчитывается на основе обычных правил округления.

Пример: если вы заключите договор на 12-месячный (365-дневный) вклад на сумму 500 евро с процентной ставкой 0,30%, то по окончании периода вклада банк переведет на ваш счет проценты в размере 1,52 евро и снимет с вашего счета подоходный налог в размере 30 центов.

Все процентные ставки, отображаемые банком, являются суммами брутто. Это означает, что с процентных ставок не вычтен налог.

Некоторые клиенты (например, предприятия, нерезиденты, пользователи системы инвестиционного счета) не обязаны платить подоходный налог с процентов по вкладу. Поэтому ввиду сложной налоговой системы нет смысла отображать процентные ставки с налогами и без них.

Данные о процентах, заработанных по банковским вкладам, автоматически отражаются в вашей предварительно заполненной налоговой декларации с 2019 года.