Investeerimistulude deklareerimine: 5 enim levinud viga

16.veebruaril algab tulude taas deklareerimine. Lisaks töötasu saanutele peavad deklaratsiooni esitama ka investorid, kes on saanud tulu finantsvaralt, kasutanud investeerimiskontot, paigutanud raha kolmandasse pensionisambasse või saanud dividende välisriigist. SEB kogumise, investeerimise ja pensionivaldkonna juht Elisabet Visnapuu toob välja tüüpilised vead, mille tegemine võib investoritele kalliks maksma minna.  

1. Investeerimiskonto tuleb deklareerida ka siis, kui portfellis oste/müüke pole.

Investeerimiskonto populaarsus aastast aastasse kasvab ning üha enam investorid kasutavad ära võimalust tulumaksu edasilükkamiseks. Investeerimiskonto süsteemi kasutades tuleb deklareerida investeerimiskontole tehtud sisse- ja väljamaksed ning maksukohustus tekib juhul, kui kõikidelt investeerimiskontodelt tehtud väljamaksed ületavad mistahes ajahetkel kõikidele investeerimiskontodele tehtud sissemaksete jääki.  

Levinud veaks on investeerimiskonto deklareerimata jätmine, kui kontole ei ole tehtud sisse- ja väljamakseid. Isegi sellisel juhul on oluline investeerimiskonto deklaratsioonil märkida ning korrektselt kajastada.  

2. Kahjumid jäetakse kasutamata

Tavasüsteemi puhul tuleb deklaratsioonil näidata kõik aasta jooksul tehtud väärtpaberite müügitehinguid, kusjuures tulumaksukohustus tekib siis, kui kõigi müügitehingute lõpptulemusena on saadud kasumit.

Sama oluline kui kasumi deklareerimine on ka kahjumi korrektne kajastamine. Müüdud väärtpaberitest tekkinud kahjumit on võimalik kasumist maha arvata, mis aitab vähendada maksustatavat tulu ja seeläbi ka tulumaksukohustust. Praktikas näeme sageli, et investorid jätavad kahjumlikud tehingud deklaratsioonile märkimata, kaotades sellega õiguse maksusoodustusele.

3. Krüpto unustatakse ära

Endiselt levib arusaam, et krüptovara ei kuulu finantsvara alla ning seetõttu ei pea seda ka kajastama deklaratsioonil.  

Alates 01.01.2025 jõustunud tulumaksuseaduse muudatusega käsitletakse krüptovara, mis on soetatud krüptovarateenuse osutaja vahendusel või selliselt krüptovara emitendilt, kes on saanud õiguse krüptovara pakkuda või krüptovara teenust osutada MiCA tegevusloa alusel, finantsvarana. Finantsvarana käsitletavat krüptovara ja krüptovaraga tehtavaid tehinguid võib tulumaksukohustuse edasilükkamiseks soetada ka investeerimiskonto süsteemis.

Tulumaksuga maksustatakse krüptovara võõrandamisest, sh vahetamisest, saadud kasu, st investoritel, kes kauplesid krüptovaraga tavasüsteemis, on samuti kohustus kõik müügitehingud deklaratsioonis kajastada. Vastavalt sellele, kas krüptovarateenuse osutajal on MiCA tegevusluba või mitte, saab investor deklareerida nii kasumiga tehingud kui ka kahjumiga.  

4. Laste investeeringutele pööratakse liiga vähe tähelepanu

Sageli kiputakse laste investeeringud ära unustama, sest neid teevad lapsevanemad otse laste kontodel. Tuludeklaratsioonis tuleb kajastada aga ka alaealise lapse investeeringud. Kui lapse nimel kasutatakse investeerimiskontot, tuleb see konto igal aastal deklaratsioonil eraldi märkida ning kajastada sinna tehtud sisse- ja väljamaksed.

Tavasüsteemi puhul ei ole lapse väärtpaberite tehinguid vaja deklareerida juhul, kui kalendriaasta jooksul ei ole tehtud müügitehinguid, välismaalt ei ole laekumisi ning lapse maksuvaba tulu jääb alla 6000 euro. Kõigil muudel juhtudel tuleb lapse investeerimistulud ja tehingud deklaratsioonile lisada.

Kui alaealine investeerib juba iseseisvalt, on see hea aeg üle vaadata portfelli koosseis.

5. Vigade parandust saab teha kolme aasta jooksul

Oluline on teada, et juba esitatud tuludeklaratsiooni on võimalik parandada tagasiulatuvalt kuni kolme aasta jooksul. See tähendab, et kui investor avastab hiljem, et mõni väärtpaberite müügitehing, kahjum või muu finantsvara jäi deklareerimata või kajastati valesti, saab seda veel korrigeerida.

Praktikas annab see võimaluse ka tagantjärele kahjumid arvesse võtta ning vajadusel enammakstud tulumaks tagasi saada. Seetõttu tasub ka varasemad deklaratsioonid üle vaadata, eriti juhul, kui investeerimistegevus on olnud aktiivne või andmete esitamisel on tekkinud kahtlusi.