Инвесторам, вкладывающим средства в III пенсионную ступень, до конца года рекомендуется по возможности «максимально заполнить» свою III ступень, чтобы воспользоваться предлагаемыми льготами. Инвестировав в III ступень до 15% своего налогооблагаемого дохода в течение календарного года, в следующем году можно будет получить возврат 20% от инвестированной суммы, то есть возврат суммы подоходного налога. Максимальная сумма взносов, позволяющая воспользоваться льготой, составляет 6000 евро. Что делать, если вы вложили в III ступень более крупные суммы, и на какие моменты еще стоит обратить внимание? На эти и другие вопросы отвечает фондовый управляющий SEB Эндрико Вырклаэв.
Для получения льготы по подоходному налогу в III ступень можно инвестировать до 15% от заработной платы брутто или нетто? Или можно вложить максимум 6000 евро? Какой суммой нужно руководствоваться?
В случае III ступени важна заработная плата брутто. Помимо регулярной заработной платы можно учитывать выплачиваемые в течение года бонусы и премии. Также к заработной плате и премиям можно добавить иные полученные и облагавшиеся налогом доходы, например доход от аренды. Установленную максимальную годовую сумму 6000 евро важно учитывать тем, кто зарабатывает в среднем более 3300 евро в месяц. Если вы зарабатываете меньше вышеуказанной суммы, вам следует руководствоваться предельной ставкой 15%.
Если доход брутто составляет, например, менее 620 евро в месяц, то следует быть внимательными при инвестировании в III ступень. В этом случае сумма уплаченного подоходного налога мала и, возможно, не покроет 20% со взносов в III ступень, вследствие чего не удастся воспользоваться возвратом налога в полном объеме.
Для определения личной максимальной суммы целесообразно воспользоваться пенсионным калькулятором или связаться с банковским консультантом.
Почему рекомендуется инвестировать в III ступень по максимуму именно в конце года?
В конце года человек имеет лучшее представление о поступивших в течение года доходах и при необходимости может сделать дополнительный взнос в III ступень, чтобы использовать весь свой лимит по подоходному налогу, то есть 15% от доходов брутто (в то же время учитывая установленную максимальную сумму 6000 евро в год). Многие люди, копящие на пенсию, регулярно инвестируют в III ступень 15% от ежемесячной заработной платы брутто, однако можно делать и разовые дополнительные взносы подходящего размера. Каждый календарный год предоставляется одинаковая – 20-процентная – льгота, но лимит, не использованный в текущем году, не переносится на следующий год.
Что будет, если я вложу в III ступень больше допустимой суммы?
В III ступень не запрещено инвестировать больше 15% от дохода брутто или более 6000 евро в год, однако с той части, которая выходит за пределы установленной максимальной суммы, подоходный налог не возвращается. Инвестировать больше установленной максимальной суммы не целесообразно в том случае, если вы планируете забрать сразу все накопленные активы до достижения пенсионного возраста или в пенсионном возрасте. При досрочном изъятии денежных средств применяется ставка подоходного налога в размере 20% или 10%. Она применяется не только в отношении заработанной прибыли, но и в отношении всей получаемой суммы.
Если все же случилось так, что вы сделали взнос, сумма которого превышает установленную максимальную сумму, в принципе нет ничего плохого: находящиеся в фонде деньги по-прежнему будут расти в соответствии с ситуацией на финансовых рынках и показателями фонда.
Как работают фонды III ступени?
У пенсионных фондов разные инвестиционная стратегия, уровень риска, ставки, а также активный и пассивный стили управления. Поэтому – как и в случае II ступени – стоит время от времени оценивать ситуацию, чтобы копить средства в подходящем для себя фонде III ступени.
В случае пассивного пенсионного фонда образно говоря «педаль газа» все время нажата, а «педали тормоза» нет, а в случае активно управляемого фонда задействуются как «педаль газа», так и «педаль тормоза». Также активные и пассивные фонды могут различаться географическими фокусами или уровнями риска. Если в пассивном фонде все денежные средства инвесторов направляются на глобальные рынки, то в портфеле активно управляемых фондов можно увидеть также отечественные предприятия, инвестиции в недвижимость и даже в лесное хозяйство. Фонд с высоким риском, например, Активный пенсионный фонд SEB, может в ограниченной мере использовать рычаг, инвестируя в акции более 100%.
Если я боюсь биржевого краха, могу ли я что-то сделать для того, чтобы защитить свои инвестиции?
Вы можете менять пенсионные фонды, и в отличие от II ступени, где смены фондов могут занимать месяцы, в III ступени фонды меняются сразу и делать это несложно.
Основная информация о III ступени
Что представляет собой III пенсионная ступень?
Трехступенчатая пенсионная система используется во многих развитых странах. Государственная I ступень, финансируемая за счет текущих налогов, – это минимальная база, помимо которой существуют обязательная и добровольная накопительные пенсии, или II и III ступени. Благодаря этому риски диверсифицированы и пенсия не зависит от одной-единственной ступени или только от налогов, поступающих от следующих поколений. Помимо инвестирования в три ступени поощряется самостоятельное инвестирование, то есть при необходимости создавать четвертую, пятую и т. д., так сказать, пенсионные ступени.
Где найти подходящий фонд III ступени и как к нему подключиться?
Обычно это легко можно сделать в интернет-банке. Для этого необходимо подать заявление о выборе III ступени и настроить постоянное платежное поручение для совершения ежемесячного взноса.
Как вообще появилась III ступень?
Добровольная пенсия, или III пенсионная ступень, появилась в Эстонии в конце 1990-х годов, то есть за несколько лет до появления обязательной накопительной пенсии (2002 г.). Поэтому многие пенсионные фонды III ступени старее пенсионных фондов II ступени. Например, Сбалансированный пенсионный фонд SEB III ступени появился в 2000 году, а более рискованный Активный пенсионный фонд SEB – в 2004 году.
Перед принятием инвестиционного решения внимательно ознакомьтесь с опубликованной информацией о продукте, в том числе с условиями и проспектом фонда. Информацию о продуктах SEB вы найдете на сайте SEB по адресу www.seb.ee/ru, а информацию о других фондах – на сайте www.pensionikeskus.ee/ru/. При необходимости проконсультируйтесь у специалиста или зарегистрируйтесь на консультацию на сайте SEB по адресу www.seb.ee/ru.
