Открыть мобильную версию сайта Вверх

Знайте своего клиента

Создание и сохранение отношений с клиентами, или принцип «Знайте своего клиента»

SEB соблюдает в своей повседневной деятельности действующие правовые акты и принципы лучшей практики. Мы считаем важным быть надежным банком как для новых, так и имеющихся клиентов. В целях предоставления наилучшего обслуживания и обеспечения надежности финансового сектора мы должны выполнять главный банковский принцип и обязанность: знать своего клиента.

Согласно действующему в Эстонской Республике Закону о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма и другим правовым актам, действующим в Европейском Союзе, кредитные учреждения, действующие в Эстонии, обязаны идентифицировать своих клиентов, а также собирать, проверять и регулярно обновлять данные своих клиентов. Данные о клиентах должны быть верными и актуальными.

Вполне естественно, что коммерческая деятельность и связанные с ней лица с течением времени меняются. Поэтому мы обращаемся к вам через определенный период времени с просьбой обновить данные, в т.ч. мы нуждаемся в информации о действительных получателях выгоды и содержании коммерческой деятельности. Для прояснения ситуации мы можем при заключении договора или в других случаях задавать вам дополнительные вопросы и запрашивать документы для подтверждения данных.

Надеемся на ваше понимание и сотрудничество, и просим вас предоставить точные ответы в ходе запроса данных. Мы сделаем все возможное, чтобы при совершении сделок и предоставлении услуг не возникло необоснованных задержек.

Вся информация, которую предоставляет нам клиент, является конфиденциальной, и мы можем ее передавать только в случаях, установленных в законе.

Обмен налоговой информацией с США

В апреле 2014 года Эстония и США заключили межправительственный договор, согласно которому Эстония обязуется предоставлять США информацию о налогоплательщиках США, находящихся в Эстонии. Основанием этого межправительственного договора является принятый в 2010 году в США закон «Foreign Account Tax Compliance Act», или FATCA (закон о налогообложении иностранных счетов), согласно которому финансовым учреждениям во всем мире следует установить, кто из их клиентов обязан платить налоги в США.

Для соблюдения закона FATCA в Эстонии принят Закон о передаче налоговой информации.

С 1 июля 2014 года финансовые учреждения по всему миру обязаны спрашивать своих клиентов, являются ли они налогоплательщиками в США. В случае юридических лиц рекомендуется дополнительно знать, являются ли их действительные получатели выгоды налогоплательщиками или гражданами США.
Налогоплательщиками в США являются, например, граждане и налоговые резиденты США, а также лица, которые имеют право в любое время отправиться жить в США (зеленая карта).

Юридических лиц просим огласить налоговое резиденство и гражданство своего действительного получателя выгоды. Если действительный получатель выгоды является налоговым резидентом или гражданином США, то просим указать номер налогоплательщика США, или TIN (taxpayer identification number).
Налогоплательщика США (физическое и юридическое лицо) просим заполнить бланк, разработанный Налоговым управлением США (Internal Revenue Service – IRS), в котором следует указать идентификационный номер налогоплательщика США, или TIN (taxpayer identification number). Данный номер клиент может получить у своего налогового управляющего в США.

Финансовые учреждения в Эстонии обязаны передавать информацию о налогоплательщиках США (в т.ч. данные о собственнике счета, его налоговом резиденстве и остатке на его счете) в Налогово-таможенный департамент Эстонии, который предоставляет указанную информацию Налоговому управлению США.

Обращаем ваше внимание, что если клиент не предоставляет требуемую информацию, то финансовое учреждение обязано огласить данные лица Налогово-таможенному департаменту.

Дополнительную информацию о FATCA можно получить на сайте Налогового управления США.

Обмен информацией с государствами-членами Европейского союза и государствами-членами ОЭСР

Аналогично с США, Эстония начнет обмениваться информацией в налоговой сфере также с государствами-членами Европейского союза (ЕС) и государствами-членами ОЭСР (Организация Экономического Сотрудничества и Развития).

Основой для обмена информацией с государствами ОЭСР является конвенция о взаимной административной помощи в налоговых вопросах, которую Эстония подписала 29.05.2013.

Основой для обмена информацией в налоговой сфере в ЕС является директива 2014/107 Совета Европейского союза, которая была принята 9 декабря 2014 года. Данная директива дополняет директиву об административном сотрудничестве (2011/16), основывающейся на Стандарте ОЭСР по обмену информацией о финансовых счетах в автоматическом режиме.

Налоговая информация, которой будут обмениваться с государствами-членами ЕС и государствами-членами ОЭСР, схожа с информацией, обмениваемой с США. Правовая основа сбора и обмена информацией установлена Законом об обмене налоговой информацией.

Обмен налоговой информацией с государствами-членами ЕС и государствами-членами ОЭСР начнется в 2017 году, но сбор информации начнут проводить в 2016 году.

Просим своих клиентов заполнить и подписать лист данных клиента, вопросы которого необходимы для обмена налоговой информацией – например, мы просим частных лиц предоставить информацию о налоговом резидентстве(ах) и юридических лиц о налоговом резидентстве(ах) действительных получателей выгоды, также мы желаем знать место рождения действительных получателей выгоды.

 

Указание действительных выгодополучателей предприятия в SEB Pank

В целях исполнения Закона о противодействии отмыванию денег и предотвращению терроризма, SEB Pank собирает данные действительных выгодополучателей предприятия из коммерческого регистра и отдельно от бизнес-клиентов, т. е. самостоятельно. Для наших клиентов постоянно открыта возможность представления данных действительных выгодополучателей, и одновременно клиент обязан поддерживать эту информацию в актуальном состоянии.

Юридические лица, действительного выгодополучателя которых не требуется указывать

Получателя выгоды не требуется идентифицировать в случае следующих форм предпринимательства:

  • квартирное товарищество или товарищество собственников здания;
  • коммерческое объединение, котируемое на регулируемом рынке, к которому применяются требования к публикации в соответствии с правом Европейского союза, или эквивалентные международные стандарты (за исключением, например, коммерческого объединения, котируемого на российской или индийской бирже);
  • публично-правовое юридическое лицо.

Кто является действительным выгодополучателем?

Действительным выгодополучателем является частное лицо,

  • в собственности которого коммерческое объединение (компания) находится непосредственно: лицу принадлежит более 25% долевого участия;
  • в собственности которого компания находится косвенно: лицу принадлежит другая компания или несколько других компаний, имеющих более 25% долевого участия в рассматриваемой компании; или
  • которое контролирует компанию иным способом: лицо влияет на компанию в конечном счете, независимо от акций, паев, размера права голоса или права собственности либо от прямого или косвенного характера этого влияния.

Если действительный выгодополучатель не может быть идентифицирован, то в качестве действительного получателя выгоды указывается член высшего руководящего органа, то есть либо

  • председатель правления или совета компании;
  • при его отсутствии – все члены правления или совета. В случае руководящего органа из пяти членов предпочтение отдается членам, имеющим большее право представительства (информация указана в B-карте Коммерческого регистра); при наличии совета, в качестве действительного получателя выгоды указываются те пять членов совета, которые больше всего

− участвуют в принятии стратегических решений компании и
−  на повседневную деятельность компании, ее сделки и финансовые отношения.

Как определить выгодополучателя?

В случае предпринимателя-физического лица предполагается, что действительным получателем выгоды является он сам.

Действительным получателем выгоды филиала иностранной компании являются собственники иностранной компании. Если они не могут быть идентифицированы, то в качестве действительного получателя выгоды указывается руководитель филиала.

В качестве действительного выгодополучателя некоммерческого объединения (в том числе религиозной группы) указываются

  • председатель правления, либо
  • в его отсутствие – те члены правления, которые имеют большее право представительства (информация указана в B-карте коммерческого регистра).

В качестве действительного выгодополучателя целевого фонда указываются председатель или члены правления либо совета.

В случае инвестиционного фонда, доверительного фонда, простого товарищества, сообщества или иного такого объединения, не имеющих статуса юридического лица, действительным получателем выгоды является частное лицо,

  • которому прямо или косвенно принадлежит компания, либо
  • которое контролирует эту компанию иным образом, будучи

− учредителем компании или лицом, передавшим имущество в имущественную совокупность;
− доверенным лицом, управляющим имуществом или владельцем имущества;
− лицом, обеспечивающим и контролирующим сохранность имущества (если такое лицо назначено), либо
− привилегированным лицом или кругом лиц (если привилегированное(-ые) лицо(-а) будут определены в будущем), в интересах которых такая компания учреждена или ведет деятельность.

Если действительный выгодополучатель фонда не может быть однозначно идентифицирован, то в качестве получателя выгоды указываются члены высшего руководящего органа.

В качестве действительного выгодополучателя предприятия, находящегося в собственности государства или местного самоуправления, указываются

  • носитель власти соответствующей административной единицы (например, министр, волостной старейшина или мэр), либо
  • члены высшего руководящего органа предприятия.

Например, если 40% компании принадлежит городу, и 60% – волости, то в качестве получателя выгоды предприятия указывается председатель правления или совета, волостной старейшина либо мэр.

В качестве действительного выгодополучателя предприятия дочерней компании биржевого предприятия указываются председатель, член или члены правления либо совета дочерней компании.

Мы вместе с клиентом заботимся об актуальности информации

SEB Pank указывает действительных выгодополучателей согласно вышеуказанным принципам.

Отношения между клиентом и банком во многом основываются на доверии. Информацию о действительных выгодополучателях как банку, так и коммерческому регистру, предоставляет прежде всего, клиент. Если у банка возникает подозрение, что представленная информация неправильна, то он обязуется проверить обстоятельства, связанные с действительными выгодополучателями.

 

С пожеланиями успешного сотрудничества и взаимного понимания
SEB

Контакт

S|E|B

Tähelepanu! Teie veebilehtiseja ei vasta SEB kodulehe külastamiseks vajalikele nõuetele. Palun vahetage veebilehitsejat või seadet, millega te veebilehte sirvite.

Attention! Your web browser does not correspond to the requirements needed to visit SEB website. Please change web browser or device that you use for browsing the site.

Внимание! Ваш браузер не отвечает требованиям, необходимым для посещения сайта SEB. Просим поменять браузер или устройство, при помощи которого вы производите поиск в браузере.