В конце года взносы в дополнительную накопительную пенсию всегда больше, чем в остальное время: именно в этот период начинает проясняться доходная база уходящего года, и успешный инвестор по максимуму использует льготу по подоходному налогу, которой поощряются инвестиции в третью пенсионную ступень.
Приведем несколько полезных рекомендаций на начинающийся сезон:
1. Льгота по подоходному налогу дает преимущество перед другими вариантами инвестирования
В дополнительную накопительную пенсию стоит инвестировать максимум 15 процентов своего брутто-дохода, но не более 6000 евро в год. Долю подоходного налога, то есть 20 процентов от инвестированной суммы, государство вам возвращает.
Сумма, вносимая в III ступень, не должна превышать названный предел, так как в противном случае с «переплаченной» части вам не вернут подоходный налог. Заключая договор или делая взносы, стоит следовать этому совету и заранее подсчитать как свой брутто-доход, так и суммы, уже инвестированные в дополнительную накопительную пенсию в течение года. Помните, что учитываются и деньги, поступившие в вашу третью пенсионную ступень через пенсию от работодателя.
Читайте также: Как и когда можно получить накопленные в III ступени деньги?
2. Дополнительный взнос не стоит оставлять на последний момент
Особенно это касается покупки паев добровольного пенсионного фонда. Паи фонда не выдаются в тот же день: в зависимости от того, в какое время поступили деньги, паи могут быть получены на один-два банковских дня позже. Из-за этого возможна ситуация, когда паи фонда переводят на счет ценных бумаг в новом году, и инвестиция идет в счет следующего года. Это означает, что в уходящем году льгота по подоходному налогу не будет использована в полной мере, и в худшем случае в следующем году доход может оказаться недостаточным для того, чтобы покрыть сумму инвестиции, не говоря уже о том, что возврата подоходного налога придется ждать весь следующий год и пару месяцев. Если платеж сделан до Рождества, он придет вовремя.
3. Чтобы вам вернули подоходный налог, необходимо подать декларацию о доходах
В случае взносов в III ступень управляющий фондом или страховое общество передает Налогово-таможенному департаменту данные об инвесторах и суммах. Декларация о доходах уже предварительно заполнена, но инициатива ее подачи должна исходить от того, кто ходатайствует о возврате подоходного налога.
Пеэтер Шамардин
руководитель по развитию бизнеса в SEB Varahaldus
Представленная здесь информация ни в коем случае не может рассматриваться в качестве консультации или рекомендации в области инвестиций или какой-либо другой инвестиционной услуги. Представленные здесь данные и точки зрения не могут рассматриваться как предложение или рекомендация к заключению какого-либо договора.
Доходность предыдущих периодов или история деятельности фонда не является гарантией или указанием на возможную доходность в будущем или достижение целей деятельности фонда. Инвестированию в фонд сопутствуют риски и возможности, которые могут принести как доход, так и убыток, сохранение стоимости инвестированной суммы не гарантировано.
Правовые акты, регулирующие налоговую систему, могут в будущем измениться. Налогообложение зависит от индивидуальных обстоятельств, связанных с клиентом, в частности от резиденства и других подобных обстоятельств.
Управляющим пенсионными фондами SEB является AS SEB Varahaldus. Продукты страхования III пенсионной ступени предлагает AS SEB Elu- ja Pensionikindlustus.SEB Elu- ja Pensionikindlustus и SEB Pank являются посредниками пенсионных фондов SEB Varahaldus.
Перед принятием инвестиционного решения просим Вас внимательно ознакомиться с информацией о продуктах, в т.ч. с условиями и проспектом фонда. Информацию о продуктах SEB можно найти на www.seb.ee, о других фондах – на www.pensionikeskus.ee. В случае необходимости зарегистрируйтесь на консультацию на www.seb.ee.
