Ava kodulehe mobiiliversioon Üles

Foorum

Pension - 11.12.2018
III sammas

Mida on vaja teada III samba ja tulumaksu seadusemuudatuse kohta?

Mida on vaja teada III samba ja tulumaksu seadusemuudatuse kohta? Foto: SEB

2018. aastast hakkas kehtima tulumaksu seadusemuudatus, mis ei muuda küll III samba üldiseid maksundusreegleid, kuid on tekitanud küsimusi sisse- ja väljamaksete maksustamise kohta. Toome välja viis olulist aspekti, mida tähele panna III samba maksustamise kohta.

III samba sissemaksetelt saab tulumaksu tagasi

III samba sissemaksetelt tagastab riik tulumaksu. Tulumaks on võimalik tagasi saada sissemaksetelt, mis ei ületa 15% Teie aastasest brutosissetulekust või 6000 eurot aastas.

Tähelepanelikud peaksid olema need III sambasse sissemakseid tegevad inimesed, kes teenivad alla 500 euro kuus: nemad ei saa seadusemuudatusest tuleneva maksuvaba tulu suurenemise tõttu III samba sissemaksetelt tulumaksu tagasi, sest tulumaksu sellise tulu pealt ei maksta ja riik ei saa ka midagi tagastada.

Hea uudis on see, et juba 550-eurose kuu-brutosissetulekuga saab III samba 30-eurose sissemakse korral tulumaksu täiel määral tagasi. Kuigi 550 eurost on maksuvaba 500 eurot, ei saa ülejäänud 50 eurot siiski täies ulatuses III samba sissemakseks kasutada, sest 20 eurot sellest moodustavad töötuskindlustuse ja kohustusliku kogumispensioni maksed, mis on samuti tulumaksuvabad. Seega, tulumaks võetaksegi selles näites 30 eurolt. 600-eurose kuu-brutosissetulekuga saab lubada juba kuni 78 euro suurust igakuist III samba sissemakset, et saada tulumaks sissemaksetelt tagasi.

Kirjeldatud näidete puhul on eeldatud, et inimesel ei ole ühekordseid lisatulusid ja ta ei taotle tulu deklareerides teisi seadusjärgseid tulumaksutagastusi (tulumaksutagastus koolituskuludelt, annetustelt jms).

Kalkulaator: Kas kasutate III samba tulumaksusoodustust täies ulatuses?

III samba eluaegsed väljamaksed on pärast 55. eluaastat maksuvabad

Pärast 55. eluaastat on III samba eluaegsed väljamaksed maksuvabad. 10% tulumaksuga maksustatakse III samba väljamakse, kui olete 55-aastane või vanem ja kogumislepingu sõlmimisest või III samba pensionifondi osakute omandamisest on möödas viis aastat. Teistel juhtudel maksustatakse väljamakse 20% tulumaksuga. Väljamakse tulumaksusoodustusi saavad ka puuduva töövõimega inimesed.

III samba väljamakse arvestatakse maksustamisperioodi tulu hulka

III samba väljamaksete juures tuleb tähele panna, et maksustamisperioodi tulu hulka arvestatakse ka maksustatav väljamakse III sambast. See võib vähendada Teie maksuvaba tulu ja Teil võib tekkida kohustus maksta saadud töötasult või vanaduspensioni makselt täiendavalt tulumaksu. Täiendav tulumaksukohustus võib tekkida kahel juhul:

  1. kui Teie aastane brutotulu ilma III samba väljamakseta on alla 14 400 euro ja III samba väljamakse tõttu ületab Teie aastane tulu selle piiri, või
  2. kui Teie aastane brutotulu ilma III samba väljamakseta on 14 400 ja 25 200 euro vahel ning Te võtate III sambast raha välja.

Kalkulaator: Kas III samba väljamakse tõttu võib tekkida järgmisel aastal täiendav tulumaksukohustus?

Pensioni II ja III samba pärimine: kas pensioni II ja III samba fondiosakute pärimine ning nende müük läheb aastatulu arvesse?

Pensioni II ja III sammas on päritavad. Kui päritud pensionisambad rahas välja võetakse, siis see läheb aastatuluna arvesse.

Loe lisaks: Pensioni pärimisel on mitmeid olulisi nüansse 

NB! Maksusüsteemi õigusaktid võivad muutuda. Maksustamine oleneb isikuga seonduvatest asjaoludest, sealhulgas tema residentsusest jms.

 


Jaanika Reinmann
SEB Elu- ja Pensionikindlustuse turundusjuht

 

 


Veel artikleid

Arhiiv

Teadlik kogumine viib parema pensionini

Teadlik kogumine viib parema pensionini

  • Asjatundlik nõustamine
  • Isiklik plaan ja eesmärk pensioni kogumisele
  • Terviklikud lahendused pensioni kogumis- ja väljamakseperioodiks

Pensioni kogumisest lähemalt

Jälgige meid

 
S|E|B

Tähelepanu! Teie veebilehtiseja ei vasta SEB kodulehe külastamiseks vajalikele nõuetele. Palun vahetage veebilehitsejat või seadet, millega te veebilehte sirvite.

Attention! Your web browser does not correspond to the requirements needed to visit SEB website. Please change web browser or device that you use for browsing the site.

Внимание! Ваш браузер не отвечает требованиям, необходимым для посещения сайта SEB. Просим поменять браузер или устройство, при помощи которого вы производите поиск в браузере.